??柒 ? 追問

2022-05-11 13:49

沒有老師，我們有未抵扣的增值稅，沒有結轉(zhuǎn)到應交稅費——未交增值稅里，

郭老師 解答

2022-05-11 13:50

未抵扣的增值稅在哪個科目里面？

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:51

老師，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：銀行存款  貸：應交稅費  應交增值稅進項轉(zhuǎn)出  ，那原本的應交稅費 ——應交增值稅進項稅  和應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出  不都一直會有余額

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:52

未抵扣的增值稅在    應交稅費 ——應交增值稅進項稅

郭老師 解答

2022-05-11 13:57

你好，那就一直有余額就可以的，做上面的分錄就行。

??柒 ? 追問

2022-05-11 13:59

老師，您的意思是就讓科目一直有余額嗎，而且是做哪一個科目

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。

收到退還的期末留抵時，會計分錄：

借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

一直有余額就可以的

??柒 ? 追問

2022-05-11 14:05

能不能做一個   應交稅費——應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅   將來兩個科目余額做為0，應為已經(jīng)沒有能夠抵扣的增值稅了，一直掛著，后邊做賬看著也不舒服  老師

郭老師 解答

2022-05-11 14:09

是的，可以這么做的。

??柒 ? 追問

2022-05-11 14:10

好的，謝謝老師的耐心解答，辛苦啦

郭老師 解答

2022-05-11 14:11

不用客氣，工作愉快。