老師，企業(yè)年報匯算清繳的時候，有個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，這個是賬上應(yīng)付工資的金額嗎，張載金額、實際金額和稅收金額是一樣的嗎？

李霞老師

職稱：中級會計師

2022-05-11 09:48

你好，如果你去年計提的工資都已經(jīng)發(fā)放完畢了，那么就是一樣的。

果凍追問

2022-05-11 09:52

我們是當(dāng)月計提次月發(fā)放，這樣的話12 月份只計提沒有發(fā)放

果凍追問

2022-05-11 09:53

借方是： 1704879.36 貸方是： 1795926.9

李霞老師解答

2022-05-11 09:57

額，那你今年匯算清繳之前只要發(fā)放了，那就是一致的。

果凍追問

2022-05-11 09:59

是匯算清繳之前發(fā)放就行嗎？不用截止到12月份的數(shù)據(jù)？

李霞老師解答

2022-05-11 10:06

不用的，只要你匯算清繳之前發(fā)完就可以了。

果凍追問

2022-05-11 10:13

好的，這張表里面還有補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險，這個是公司正常繳納的五險一金嗎？

李霞老師解答

2022-05-11 10:16

你好，不是哈，你說的那個保險是指的第八行。

果凍追問

2022-05-11 10:17

哦，這個數(shù)值是公司繳納的部分嗎？不包含個人繳納的是吧？

李霞老師解答

2022-05-11 10:19

這個的話只是包含單位的部分，不是包含個人部分的。

果凍追問

2022-05-11 10:22

好的，謝謝老師

李霞老師解答

2022-05-11 10:24

祝您生活愉快開心快樂

你好，如果你去年計提的工資都已經(jīng)發(fā)放完畢了，那么就是一樣的。

2022-05-11 09:48:11

同學(xué)你好按照年度利潤表填寫

2022-05-26 11:45:53

您好，以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)需要更正以前年度納稅申報表

2022-05-27 11:24:00

同學(xué)你好調(diào)增還是調(diào)減的

2022-05-27 11:15:42

1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

2022-05-26 11:46:41

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