老師好！請(qǐng)教一下：這個(gè)怎么調(diào)整。 這個(gè)公司主要是做軟件開發(fā)維護(hù)， 費(fèi)用除了工資，房租，一些小額的差旅費(fèi)，福利費(fèi)，，就沒有其他的了。"我都是按照常規(guī)的做的。計(jì)提發(fā)放都是常規(guī)做法。 但是我有個(gè)疑問，要是我 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 貸：應(yīng)付職工薪酬，， 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出最后是結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，怎么計(jì)入成本呢？現(xiàn)在匯算清繳這個(gè)分錄我應(yīng)該怎么調(diào)整？請(qǐng)老師指教[圖片][圖片]每個(gè)月就是固定收到維護(hù)費(fèi)17萬(wàn)，偶爾有其他一些小的程序維護(hù)費(fèi)用，然后就是發(fā)工資，房租，偶爾團(tuán)建一下，或者出個(gè)差，我們就6個(gè)人所以這個(gè)工資計(jì)入成本，分錄怎么調(diào)整?老師[捂臉]

答： 您好，您確認(rèn)是否虛增研發(fā)費(fèi)用

之前分配的工資計(jì)入了借：研發(fā)支出-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用貸：研發(fā)支出-職工薪酬先需要將已經(jīng)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的人員轉(zhuǎn)入銷售費(fèi)用，我應(yīng)如何做沖銷分錄和結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用

答： 同學(xué)你好，跨年了嗎

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

應(yīng)付職工薪酬有一部分是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用里的，管理費(fèi)用本年累計(jì)發(fā)生額總額就跟應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)發(fā)生額借貸方都不一致：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-各類基本社會(huì)保障性繳款 管理費(fèi)用-管理人員員工成本-各類基本社會(huì)保障性繳款 貸：應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資薪金 管理費(fèi)用-管理人員員工成本-工資薪金貸：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金比如結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資薪金貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-各類基本社會(huì)保障性繳款在填匯算時(shí)【職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表】到底咋取數(shù)

答： 你好，你的研發(fā)工資是不是全部費(fèi)用化了？按實(shí)際的總額填寫工資薪金表，費(fèi)用明細(xì)表里分出來(lái)填寫　匯算清繳時(shí)，企業(yè)需要填報(bào)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)等報(bào)表享受該項(xiàng)優(yōu)惠。