這個(gè)需要怎么操作？需要政策風(fēng)險(xiǎn)提示掃描嗎

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-07 16:47

您好
需要政策風(fēng)險(xiǎn)提示掃描一下哈

實(shí)操學(xué)堂追問(wèn)

2022-05-07 16:52

掃描出來(lái)這個(gè)，有問(wèn)題嗎

bamboo老師解答

2022-05-07 16:52

如果是單位的真實(shí)情況可以忽略提示

實(shí)操學(xué)堂追問(wèn)

2022-05-07 16:56

什么樣的收入算是需要調(diào)增的收入項(xiàng)目呢？

bamboo老師解答

2022-05-07 16:57

收入如果入賬了不需要再單獨(dú)調(diào)增啊
除非沒(méi)有入賬

實(shí)操學(xué)堂追問(wèn)

2022-05-07 17:13

好的，開(kāi)具發(fā)票的都入賬了。出庫(kù)的，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的，不算吧

實(shí)操學(xué)堂追問(wèn)

2022-05-07 17:14

這個(gè)需要反應(yīng)在匯算清繳的哪里？

bamboo老師解答

2022-05-07 17:14

出庫(kù)的是對(duì)外銷(xiāo)售嗎

實(shí)操學(xué)堂追問(wèn)

2022-05-07 17:27

做的這兩筆分錄產(chǎn)品過(guò)期了

bamboo老師解答

2022-05-07 17:48

《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》(國(guó)稅發(fā)[2009]88號(hào))第五條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)損失按稅務(wù)管理方式可分為自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失和須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。
下列資產(chǎn)損失，屬于由企業(yè)自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失：
(一)企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中因銷(xiāo)售、轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、存貨發(fā)生的資產(chǎn)損失。
(二)企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗。
(三)企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失。
(四)企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失。
(五)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定通過(guò)證券交易場(chǎng)所、銀行間市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)債券、股票、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。
(六)經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局確認(rèn)不需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的其他資產(chǎn)損失。
上述以外的資產(chǎn)損失，屬于需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，凡無(wú)法準(zhǔn)確辨別是否屬于自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出審批申請(qǐng)。
《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》第二十一條規(guī)定，存貨報(bào)廢、毀損和變質(zhì)損失，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，依據(jù)下列相關(guān)證據(jù)認(rèn)定損失：
(一)單項(xiàng)或批量金額較小(占企業(yè)同類(lèi)存貨10%以下、或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以下、或10萬(wàn)元以下。下同)的存貨，由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)技術(shù)部門(mén)出具技術(shù)鑒定證明。
(二)單項(xiàng)或批量金額超過(guò)上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的較大存貨，應(yīng)取得專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定部門(mén)的鑒定報(bào)告或者具有法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)濟(jì)鑒定證明。 (三)涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明。
(四)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)情況說(shuō)明及審批文件。
(五)殘值情況說(shuō)明。
(六)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件。
根據(jù)上述規(guī)定，食品加工生產(chǎn)企業(yè)因食品超過(guò)保質(zhì)期的報(bào)廢損失，不屬于企業(yè)可以自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失，應(yīng)按上述管理辦法中第二十一條規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅前扣除。