住進時光里 追問

2022-05-07 14:06

老師您好，122.82是出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，580217.28是生產(chǎn)出口的。請問一下這樣填是對的嗎

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:07

內(nèi)銷的是對的，填在免抵退稅，免稅的是出口的，沒錯

住進時光里 追問

2022-05-07 14:11

老師，和您確認一下。內(nèi)銷開票的時候稅額選免稅，出口那部分開票的時候選0稅率對嗎

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:11

對的，內(nèi)部免稅，出口0稅率

住進時光里 追問

2022-05-07 14:14

我看了一下，之前的財務填上面附表一的時候填反了，出口填到免抵退稅里面了。請問會有什么問題嗎

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:16

這個不會，因為已經(jīng)過去了

住進時光里 追問

2022-05-07 14:22

好的，謝謝老師。正常出口的賬務處理是     借 應收   貸 主營業(yè)務收入   ，進項轉(zhuǎn)留抵，留抵轉(zhuǎn)出口退稅，再轉(zhuǎn)銀存對嗎？請問一下出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷那筆122.82的，我應該怎么處理呀，麻煩老師幫我數(shù)字也寫一下，我不太明白，謝謝老師！

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:24

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷那部分就是  借 銀行  貸 收入  應交稅費  然后借 應交稅費  營業(yè)外收入

住進時光里 追問

2022-05-07 14:28

應交稅費是不是  應交稅費 增值稅銷項 122.82/1.13*0.13=14.13
這個是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了嗎，但是之前有別的會計說，轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話這13的點的稅要另外繳納，不是這樣嗎？

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:29

不用納稅啊，你轉(zhuǎn)內(nèi)銷咱們剛才不是說的免稅？

住進時光里 追問

2022-05-07 14:34

那轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，還需要繳納城建稅、教育費附加嗎

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:34

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷是有的

住進時光里 追問

2022-05-07 14:37

好的，謝謝老師！太麻煩您了！

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:39

不客氣的，祝您開心

住進時光里 追問

2022-05-07 14:56

老師我再問個問題哦，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷那個商品購進的時候，的進項稅，是不是不能抵扣呀

小鎖老師 解答

2022-05-07 14:59

對，那部分進項不能扣

住進時光里 追問

2022-05-07 15:02

生產(chǎn)出口的那部分的原材料，進項是正常抵扣的吧

小鎖老師 解答

2022-05-07 15:04

嗯對是這個意思的