內(nèi)地企業(yè)向臺(tái)灣企業(yè)支付技術(shù)顧問(wèn)費(fèi)（合約書(shū)里注明了是四個(gè)人費(fèi)用以及服務(wù)范圍是在中國(guó)大陸），這種情況內(nèi)地企業(yè)需要代扣代繳企業(yè)得所得和增值稅嗎?如果需要代扣代繳稅率分別是多少？

羽飛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-06 11:42

你好，需要的。增值稅是6%，所得稅按照10%來(lái)

玲語(yǔ) 追問(wèn)

2022-05-06 11:53

這里的增值稅及所得稅費(fèi)用由內(nèi)地企業(yè)代扣代繳，增值稅可以抵扣嗎？然后企業(yè)所得稅按10%征收是哪一個(gè)文件規(guī)定的

羽飛老師解答

2022-05-06 15:30

可以的哈。非居民企業(yè)按照10%征收

玲語(yǔ) 追問(wèn)

2022-05-06 16:02

這個(gè)增值稅內(nèi)地企業(yè)可以抵扣嗎？

羽飛老師解答

2022-05-06 16:06

可以的哈。但是是收到的這個(gè)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)

羽飛老師解答

2022-05-06 16:17

從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額，準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。但納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書(shū)面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。