老師，您好。跟您咨詢一下，就是我們現在查出去年成本少做了，公司適用的是小企業會計準則沒有年度損益調整科目，那今年調整分錄要怎么做呢？賬套不能反結賬，因為今年剛更換了財務系統。

螞蟻 追問

2022-05-05 16:19

借：主營業務成本
      貸：利潤分配-未分配利潤
 直接做這個分錄就行了，是嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-05-05 16:20

不是的，你之前的成本做少了，你是借利潤分配未分配利潤貸方科目四，看一下你這個成本怎么發生的，那如果說是給了錢就到銀行存款。

螞蟻 追問

2022-05-05 16:41

以前成本是漏做了，之前成本的發生，分錄就是
借：主營業務成本 
       貸：庫存商品
那這樣的話，調整分錄就是
借：主營業務成本
       貸：庫存商品
同時，借：利潤分配-未分配利潤
                 貸：主營業務成本
那這樣的話，調整的成本也就不會體現在當月利潤表的成本里面，直接調整資產負債表里面的未分配利潤
是這樣嗎？老師

陳詩晗老師 解答

2022-05-05 16:43

你現在的調整分錄就是借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品。直接用這一個分度調整就行了。

螞蟻 追問

2022-05-05 16:44

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2022-05-05 16:46

不客氣，祝你工作愉快。