某廣告公司為增值稅小規(guī)模納稅人，219年4月取得廣告收入為35000（含稅）元；處置使用過的復(fù)印機(jī)一臺(tái)，取得收入6000（含稅）元。同時(shí)對(duì)外出租部分辦公室，當(dāng)月取得租金5000（含稅）元。已知：增值稅小規(guī)模納稅人適用的征收率為3%，出租不動(dòng)產(chǎn)所適用的征收率為5%。計(jì)算要求如下：（1）該公司取得的廣告費(fèi)收入應(yīng)納的增值稅？（2）處置使用過的復(fù)印機(jī)應(yīng)納增值稅稅額？（3）出租不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納增值稅稅額？（4）該公司219年4月應(yīng)納增值稅稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-30 19:18

（1）該公司取得的廣告費(fèi)收入應(yīng)納的增值稅
35000/1.03*0.03=1019.42

暖暖老師解答

2022-04-30 19:18

（2）處置使用過的復(fù)印機(jī)應(yīng)納增值稅稅額
6000/1.03*0.02=116.50

暖暖老師解答

2022-04-30 19:19

3）出租不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納增值稅稅額？
5000/1.05*0.05=238.10

暖暖老師解答

2022-04-30 19:19

4）該公司2*19年4月應(yīng)納增值稅稅額
1019.42+116.50+238.10=1374.02

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