請問一下小規模納稅人免了那部分增值稅如何帳務處理

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-30 10:08

您好
請問是開免稅發票嗎還是開了1%發票增值稅不需要繳納

優雅的柚子追問

2022-04-30 10:09

謝謝老師，那就不用做賬是嗎

bamboo老師解答

2022-04-30 10:10

免稅發票的話不需要體現增值稅哈
1%的結轉到營業外收入

優雅的柚子追問

2022-04-30 10:14

謝謝老師，不是免稅發票，就是今年1月開了1％的增值稅發票，第一季度一共只開了30萬的發票

bamboo老師解答

2022-04-30 10:15

那結轉到營業外收入就好了

精選問題

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企問

同學，你好所得稅稅負率 = 實際繳納的企業所得稅 ÷ 不含稅收入 × 100%? 您希望實現 1% 的稅負率，即：應納企業所得稅 = 886,785.28 × 1% = 8,867.85 元應納稅所得額 = 所得稅 ÷ 實際稅率 = 8,867.85 ÷ 5% = 177,357 元收入-成本=利潤成本=886,785.28-177,357 =709428.28 答
出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計問

是的，需要繳納印花稅計稅依據是外銷收入加采購的金額答
老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了問

您稍等，我給您編輯答
老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬問

同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。答
老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售問

所得稅是按5%享受小微稅率答

在線提問累計解決 53214個問題