所得稅匯算清繳問題 公司賬上19年9月的軟件費(fèi)129.50萬。計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本。19年匯算清繳，稅務(wù)師做以下調(diào)整：說是軟件不能全部進(jìn)入成本，得按照兩年攤銷。故19年按照4個(gè)月進(jìn)成本 21.58萬元。其余129.50-21.58=107.92萬元。做納稅調(diào)增。20年再納稅調(diào)減64.75萬。21年再調(diào)減43.17萬元。2020年度的匯算清繳，納稅調(diào)減了64.75萬元。2021年會(huì)計(jì)審計(jì)，說是這筆軟件費(fèi)必須放進(jìn)無形資產(chǎn)。讓做了會(huì)計(jì)分錄，如下截圖。清教：我做2021年匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整呢。

答： 您好，那您需要更正以前年度納稅申報(bào)表

韓經(jīng)理，我咨詢你個(gè)問題，我們研發(fā)的軟著對外銷售，開發(fā)的軟件形成無形資產(chǎn)是直接攤銷計(jì)入損益，還是把無形資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里。

答： 你好，是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本中去的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，銷售自己研發(fā)的軟件產(chǎn)品怎么核算和結(jié)轉(zhuǎn)成本 軟件產(chǎn)品已取的軟著證書 而且這個(gè)軟件可以多次銷售的 但是這產(chǎn)品可以多次銷售，這無形資產(chǎn)攤銷好多期呢 老師，還是搞不好懂，是每次銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？能不能給一個(gè)完整業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 那如果說是多次銷售的話，你這個(gè)就是屬于無形資產(chǎn)，那么你分次攤銷攤銷就轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了。分多少期？這個(gè)看一下他預(yù)計(jì)使用壽命來決定。