甲公司2020年會計利潤為10000萬元,存在如下差異:(1)國債利息收入100萬元(2)費用化的研發(fā)支出100;(3)非公益捐贈支出50萬元;(4)壞賬準(zhǔn)備年初余額200萬元,年末余額250萬元;(5)交易性金融資產(chǎn)年初賬面價值1200萬元,計稅基礎(chǔ)1000萬元,年末賬面價值1450萬元,計稅基礎(chǔ)1000萬元;進行所得稅會計處理

答： 應(yīng)納稅額=(10000-100-100*0.75+50+50-250)*25%=2418.75 計提遞延所得稅資產(chǎn)=50*25%=12.5 計提遞延所得稅負債=(1450-1200)*25%=62.5 借，所得稅費用2468.75 遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2418.75 遞延所得稅負債62.5

交易性金融資產(chǎn)核算應(yīng)設(shè)置哪些會計賬戶？交易性金融資產(chǎn)的賬面價值如何確定？交易性金融資產(chǎn)會計處理涉及哪些報表

答： 交易性金融資產(chǎn)核算應(yīng)設(shè)置的會計賬戶包括：存貨賬戶、應(yīng)收賬款賬戶、銀行存款賬戶、債券投資賬戶、投資證券賬戶、股票投資賬戶等。 交易性金融資產(chǎn)的賬面價值是指企業(yè)記賬時，反映在會計賬簿上的金融資產(chǎn)市場價值。一般情況下，交易性金融資產(chǎn)的賬面價值以其市場價值為準(zhǔn)，取流動市場報價或最近交易價格，如果屬實可靠，也可以以估價專家估計的價值為準(zhǔn)。 交易性金融資產(chǎn)會計處理涉及的報表一般有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，在資產(chǎn)負債表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)登記為存貨、應(yīng)收賬款、銀行存款、債券投資、投資證券和股票投資等，并以其市場價值或估計價值作為當(dāng)前價值計量。在利潤表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動計入當(dāng)期所得稅前利潤。在現(xiàn)金流量表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動計入經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司應(yīng)收乙公司2000萬元。債務(wù)重組協(xié)議如下：(1）乙公司以一項債權(quán)投資、一項存貨和一項固定資產(chǎn)抵債，上述資產(chǎn)在合同生效日的公允價值分別為230萬元、400萬元和600萬元。該債權(quán)投資在初始確認日的公允價值為200萬元。(2）豁免本金170萬元，剩余債務(wù)600萬元展期一年。其他資料：甲公司上述應(yīng)收款已計提壞賬準(zhǔn)備80萬元，在合同生效日的公允價值為1900萬元；予以展期的債權(quán)在合同生效日和初始確認日的公允價值均為570萬元。不考慮其他因素。甲公司將存貨作為固定資產(chǎn)處理，債券投資作為交易性金融資產(chǎn)處理。請做出債權(quán)人賬務(wù)處理的分錄

答： 您好，這個沒有其他條件了吧