我企業(yè)與政府部門簽訂購買服務(wù)協(xié)議，檢疫人員費(fèi)用包含工資五險(xiǎn)一金，我企業(yè)開發(fā)票的賬務(wù)處理:貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金，借銀行存款，貸預(yù)提費(fèi)用，借其他業(yè)務(wù)成本。企業(yè)開工資時(shí)這部份人員的工資額列入預(yù)提費(fèi)用，這樣就導(dǎo)致應(yīng)付工資額高于費(fèi)用工資額，匯算時(shí)企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)超出工資薪金總額計(jì)算的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致納稅調(diào)增。這種情況如何處理？

答： ?你好；? ?你們是按成本來做賬? ?；不是你們的雇員發(fā)生的? 工資；這部分 是不計(jì)入 你工會(huì)經(jīng)費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬科目去的；? ? ? ?你要調(diào)整分錄的? ?

上年度做錯(cuò)了憑證，這個(gè)年度怎么做呀，憑證 借：其他業(yè)務(wù)成本1040 貸：銀行存款1040 （不應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)成本，是其他應(yīng)付款）

答： 借其他應(yīng)付款貸利潤，分配未分配利潤，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這個(gè)，然后匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司注銷，房租沒有攤銷完，我把房租轉(zhuǎn)讓出去，我會(huì)計(jì)錄怎么做呢？ 借:銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入（租金）應(yīng)交稅增值稅借:其他業(yè)務(wù)成本貸:長期待攤房租是這樣做嗎？

答： 你好，這樣是可以的。