暫估收入已申報增值稅已繳納稅款，次月開票后如何申報

小七 追問

2022-04-24 17:11

假如第1個月暫估收入10萬，暫估銷項稅額1.3萬元，開票收入10萬，開票銷項稅額1.3萬元，銷項一共2.6萬元，進項稅額1萬元，第1個月共繳納稅款1.6萬元，稅款已繳納。但實際除去暫估收入，第1個月開票金額應該繳納的稅款是1.3-1=0.3萬元，第2個月將第1個月的暫估收入開票后，當月銷項稅額一共2.6萬元，進項2萬元，應繳納0.6萬元，現在做異常申報，要退多少稅？

小七 追問

2022-04-24 17:16

如果在第2個月先繳納了稅款，再重新申報，沖回前期的暫估收入稅額1.3萬，則無需繳稅，那第3個月申請退稅的是第2個月已繳納的0.6萬元？還是第1個月已繳納的1.3萬元（1.6-0.3）

曹老師在線 解答

2022-04-24 17:18

同學：您好。
1月申報無票收入10，增值稅1.3
2月開票10，增值稅1.3，申報時：開票處：10，未開票處：-10，增值稅1.3+（-1.3）=0

小七 追問

2022-04-24 17:21

2月稅款已經交了，現在要退多少？

曹老師在線 解答

2022-04-24 19:45

同學：您好。要么改報表，退稅，要么在申報把未開票金額減掉。

曹老師在線 解答

2022-04-24 19:46

退交重復的，就行了。