葉子 追問

2022-04-23 14:51

請問，單位在開始時把2個月的工資直接做當月的支出，沒先入應付職工薪酬，再結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬上的實際支付工資和應付職工薪酬的貸方年累計數(shù)對不上，會不會有啥問題，在匯算清繳中還是根據(jù)實際支出的工資來入賬上金額和實際支出金額嗎？工資都是有申報個稅的

鄒老師 解答

2022-04-23 14:58

你好，單位在開始時把2個月的工資直接做當月的支出，這個不會導致  賬上的實際支付工資和應付職工薪酬的貸方年累計數(shù)對不上  啊

葉子 追問

2022-04-23 15:02

是這樣入賬的：直接做支出：借管理費用-工資；貸銀行存款，沒有通過應付職工薪酬；后面的都有先：借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，再借：應付職工薪酬，貸銀行存款；所以前面2個月應付職工薪酬的貸方合計數(shù)和實際的管理費用-工資的合計數(shù)有2個月的差異

鄒老師 解答

2022-04-23 15:03

你好，把沒有通過 應付職工薪酬核算的工資，并入后面計提，支付的一起填寫就是了 

葉子 追問

2022-04-23 15:07

好的，謝謝；請問給員工租賃宿舍的費用算到了職工福利費中，但是租金水電等沒發(fā)票，這部分在匯算清繳中是做無票支出調(diào)增呢，還是要在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中做職工福利費支出調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:08

你好，給員工租賃宿舍的費用算到了職工福利費中，租金水電等沒發(fā)票，是做無票支出調(diào)增處理

葉子 追問

2022-04-23 15:12

也就是說在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中做職工福利費支出中要填寫數(shù)據(jù)，同時也要做無票支出調(diào)增，是嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:11

你好，是的，是這個意思 

葉子 追問

2022-04-23 15:14

職工薪酬支出納稅調(diào)整表中的工資薪資支出填了張載金額和實際發(fā)生額后，后面的稅收金額也是填和前面一樣的數(shù)據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:15

你好，如果工資都據(jù)實發(fā)放了，是的 

葉子 追問

2022-04-23 15:17

你好，那職工福利費支出的稅收金額已經(jīng)按14%納稅調(diào)整金額了，那在無票支出又全額調(diào)增，這是不是重復調(diào)增了支出？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:19

你好，只調(diào)增了一次，沒有重復調(diào)增啊 

葉子 追問

2022-04-23 15:27

比如；在職工福利費支出1250元在稅收金額已經(jīng)按14%納稅調(diào)整了1075元；如果在納稅調(diào)整項目明細表中的扣除類的第十七項其他中又做了1250元的無票支出，稅收金額0，這個納稅調(diào)整了1250元，這不是重復調(diào)增了1075元嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:28

你好，你在職工薪酬明細表的福利費是據(jù)實填寫，賬載金額與稅收金額一致，這個時候沒有調(diào)增啊
只在  無票支出里面調(diào)增了一次啊 

葉子 追問

2022-04-23 15:29

好的，理解，謝謝

鄒老師 解答

2022-04-23 15:31

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。