煥然 追問

2022-04-20 14:31

因為銀行扣款是在2021年2月扣的，所以分錄是做在2021年2月，摘要就是寫繳納2018-2019年的印花稅，借營業(yè)稅金及附加/印花稅
貸：銀行存款

meizi老師 解答

2022-04-20 14:37

 你好；  你科目都做錯了。 滯納金不是應該做 營業(yè)外支出去嗎   

煥然 追問

2022-04-20 14:40

是做錯了，我今年更正，明年匯算清繳再調增補繳行嗎

煥然 追問

2022-04-20 14:41

要把滯納金提出來入營業(yè)外支出是嗎，然后其印花稅才是直出上面的分錄，借印花稅，貸銀行存款是嗎

meizi老師 解答

2022-04-20 14:48

你好； 可以的。 你調整下分錄 。 走以前年度損益調整科目去處理哈。 不是直接做科目的  

煥然 追問

2022-04-20 14:52

怎樣做，我以為是借：印花稅   貸銀行存款    貸營業(yè)外支出   貸銀行存款，不是這樣嗎

meizi老師 解答

2022-04-20 14:57

 你好 ；  跨年了做借以前年度損益調整貸銀行存款。 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整   

煥然 追問

2022-04-20 15:05

比如一起是2萬，滯納金是5000，怎樣做？

meizi老師 解答

2022-04-20 15:10

 你好；借以前年度損益調整 -滯納金 5000 - 印花稅15000   貸銀行存款。 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整      

煥然 追問

2022-04-20 15:18

不用入營業(yè)外收入了是嗎， 到明年做匯算清繳時再調增5000就行了是嗎

meizi老師 解答

2022-04-20 15:27

 你好；  是的。   到時調整5000 滯納金即可。 是的