老師：我們是一般納稅人，有些外購的產(chǎn)品作為員工福利，一開始不知道，就進(jìn)項抵扣了，也勾選認(rèn)證了，幾個月后才發(fā)放給員工，我做賬進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，如果當(dāng)月銷項50，進(jìn)項20，轉(zhuǎn)出5，本月應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是50-20+5=35，那我轉(zhuǎn)出的5，報稅的時候從哪里體現(xiàn)啊？賬會做了，申報了就跟賬不一致了

答： 這個需要你把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額填在附表二進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出第15欄

一般納稅人，銷項稅額大于進(jìn)項稅額時，需要按以下做銷項及進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎，還是不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，等銷大于進(jìn)時再結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項稅額

答： 你好，如果你月末進(jìn)項銷項沒有余額的話，坐你上面的分錄就可以了。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

已認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，一般納稅人第一種分錄借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：銀行存款借:交稅金-進(jìn)項稅額貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)時:借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅第二種分錄借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：銀行存款借：生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出借：未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅哪種分錄正確

答： 你好 ；按我寫的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我給你寫完整了。參考下? ?1.?借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：銀行存款 2.轉(zhuǎn)出 ：? 借：生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 ?3.結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅