(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用甲材料—批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)10 000元；(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用乙材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為150 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)8 000元；(3)直接向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)13%稅率的貨物，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為100 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)5 000元；(4)銷售商品—批，貨已發(fā)出，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為400 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)20 000元；(5)將上月外購(gòu)乙材料移送本企業(yè)裝修職工食堂，賬面成本70 000元。若月初留抵稅額10 000元，則該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅為（ ）元。

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 200000*0.13+10000*0.09+150000*0.13+8000*0.09+100000*0.10+5000*0.09+20000*0.09-70000*0.13=50270 當(dāng)月銷項(xiàng)稅是400000*13%=52000 應(yīng)交增值稅52000-10000-50270=-8270

某文具廠為一般納稅人，增值稅稅率為13%，2020年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1、銷告筆記本10萬(wàn)本,開(kāi)縣增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)8元/本，注明金額80萬(wàn)元，注明稅額10. 4萬(wàn)元;2、銷告文具套裝，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元;3、購(gòu)進(jìn)紙張100噸，取得增值稅專用發(fā)票注明金額58萬(wàn)元;4、購(gòu)進(jìn)油墨等材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1 5萬(wàn)元;取得增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。請(qǐng)計(jì)算該廠8月應(yīng)納增值稅。

答： 同學(xué)你好！應(yīng)納增值稅=10.4%2B20*13%-58*13%-15=-9.54萬(wàn)元 當(dāng)期形成留抵的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

境內(nèi)采購(gòu)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額730萬(wàn)元；從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)零配件，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬(wàn)元，增值稅24萬(wàn)元；支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額120萬(wàn)元，其中職工浴室使用5%。計(jì)算當(dāng)月可抵扣計(jì)算稅

答： 你好，當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=730萬(wàn)%2B24萬(wàn)%2B120萬(wàn)*（1—5%）