偲語 追問

2022-04-19 16:36

借：銀行存款   貸：其他業(yè)務(wù)收入-河砂勞務(wù)費(fèi)   應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅/銷項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2022-04-19 16:37

借：應(yīng)收賬款 借方紅字
貸：其他業(yè)務(wù)收入-河砂勞務(wù)費(fèi)  貸方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅/銷項(xiàng)稅 貸方紅字
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款

偲語 追問

2022-04-19 16:42

但是我們這邊沒有開負(fù)數(shù)發(fā)票，而且那個(gè)是去年6月的收入了已經(jīng)跨年了后面就沒有這個(gè)業(yè)務(wù)了，這樣沖回去收入就成負(fù)數(shù)了。我們可以直接不開票做以前年度損益調(diào)整調(diào)整嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-19 16:42

直接不開票做以前年度損益調(diào)整

偲語 追問

2022-04-19 17:05

那么分錄怎么寫，給是還涉及一個(gè)去年的匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？去年是虧損的     我現(xiàn)在做的1月的分錄是
借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2022-04-19 17:11

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
不能直接減少銀行存款

偲語 追問

2022-04-19 18:19

那么今年做21年的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么處理

bamboo老師 解答

2022-04-19 18:22

請問前面收入開具了發(fā)票嗎 

偲語 追問

2022-04-19 18:40

開的，普票

bamboo老師 解答

2022-04-19 18:45

那現(xiàn)在退款有沒有開具紅字發(fā)票

偲語 追問

2022-04-19 20:06

沒有開紅字發(fā)票

bamboo老師 解答

2022-04-19 20:08

那這個(gè)匯算清繳不能納稅調(diào)減

偲語 追問

2022-04-20 08:01

老師那么這個(gè)要怎么處理下呢？主要以前的賬也不是我做的，我可不可以1月付款沒開發(fā)票做賬為
借：以前年度損益調(diào)整   貸：銀行存款，現(xiàn)在在企業(yè)所得稅匯算清繳前開張負(fù)數(shù)發(fā)票做賬為借：利潤分配-未分配利潤 
 貸：以前年度損益調(diào)整  這樣是不是匯算清繳就能納稅調(diào)減了？還是就不要開發(fā)票了也不要調(diào)直接做借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款貸：銀行存款分錄算了

bamboo老師 解答

2022-04-20 08:20

就不要開發(fā)票了也不要調(diào)直接做
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款

偲語 追問

2022-04-20 08:51

老師，這樣是不是我們就是匯算清繳多算了那點(diǎn)收入，賬上的虧損大于匯算清繳的虧損但是屬正常不會(huì)有什么問題的是嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-20 08:54

您沒有開具發(fā)票 沒有沖減收入 不影響匯算清繳的