免稅農產品，比如這個季度全部都是免稅農產品收入，收入填入所得稅申報表“免稅收入”，對應的營業(yè)成本還填不填？，第一行營業(yè)收入怎么填？比如1季度收入50萬元（都是免稅收入），這樣填寫：營業(yè)收入=50，營業(yè)成本0，利潤總額0，免稅收入50，最后不交所得稅？

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-04-18 17:52

你好；需要寫哈。你營業(yè)收入有了。對應的成本也得發(fā)生寫金額的。你就算是免稅的收入；你對應成本肯定有發(fā)生的

5081 追問

2022-04-19 08:08

那就不對了，營業(yè)收入-營業(yè)成本-免稅收入=？這個就不對了

meizi老師解答

2022-04-19 09:09

你好；你說的是那個欄次？營業(yè)收入是包括開票收入 +無票收入+免稅收入

精選問題

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

小規(guī)模收入主營業(yè)務收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務收入? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：借：應交稅費-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免答
老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現(xiàn)在問

您好，這個如果是一次性記費用，分錄對的，這么大金額一般是攤銷的，裝修嘛，在租期內按月攤銷答
老師，當月可以抵扣的進項稅額怎么計算？問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
2025年八月社保在2026年3月補申報繳費，要怎么做賬問

您好，借：利潤分配-未分配貸：應付職工答
老師建筑企業(yè)接受勞務派遣人員的占比必須控制問

會有風險：勞務派遣比例超過 10%，違反人社規(guī)定，容易被勞動監(jiān)察處罰。稅務會懷疑是假派遣、真勞務，超比例部分的人工費可能不讓稅前扣除，還要補稅、交滯納金。建筑行業(yè)是重點檢查對象，風險更高。建議：把超出 10% 的部分，改成勞務分包，別全用勞務派遣。答

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