老師好，我們公司收到客戶的款項時，已經(jīng)滿足收入確認條件，但是客戶又不著急問我們要發(fā)票，這種情況下，公司可以按照收入準則確認收入，只是增值稅這塊兒不太好處理。因為如果我現(xiàn)在按照不開票收入確認增值稅，那之后我給客戶實際開票時，增值稅怎么辦呢？總不能再確認一次吧？還是說可以把之前確認的用紅字給沖了？但是想了想之后又覺得，就算會計上可以沖紅，然后再按開票的情況做一遍分錄，但是稅務呢？稅務局認不認可這種操作呢？主要是怕稅務局發(fā)現(xiàn)有開票記錄，卻沒有交稅的情況。想了解下這個會計上和稅務上怎么處理會比較好？

夏天老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2022-04-18 10:18

你好，按照收入確認，申報稅務時計入未開票收入，后期開票之后從未開票收入轉(zhuǎn)入開票收入里面即可

墨白追問

2022-04-18 10:23

您這兒只是說了收入的處理方式，這個我理解，但是增值稅要怎么處理呢？假如我確認未開票收入時已確認了增值稅，后續(xù)實際開票的時候是好幾個月之后的事了，這時候我實際開票的增值稅怎么處理？

夏天老師解答

2022-04-18 10:28

你實際開票的那個月按照實際開票收入填開票數(shù)據(jù)，未開票數(shù)據(jù)那里需要減去這一張已經(jīng)申報了未開票的金額，所以增值稅不會多交，就是你實際的

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