公司12月代開專票150萬 在1月份把150萬沖紅了，第一季度開票50萬 增值稅是按-100報 那企業所得稅呢

小規模企業，增值稅開了專用發票，交納企業所得稅時需要扣除增值稅嗎

答： 不能扣除增值稅的。

小規模企業，增值稅開了專用發票，交納企業所得稅時需要扣除增值稅嗎

答： 小規模企業開具的增值稅專用發票，在交納企業所得稅時是可以扣除的。首先，根據增值稅法律規定，企業在開具增值稅專用發票時就占有該發票上的稅款，可以在交納企業所得稅階段中扣除。其次，在交納企業所得稅時，除了可以扣除增值稅，還可以扣除其他應稅勞務收入所繳納的增值稅和經營稅，也可以扣除相關企業預繳的增值稅稅款。最后，為了保障企業在交納企業所得稅時能夠按時正常地扣除增值稅，企業必須按時繳清增值稅，確保發票的真實性，并保管好自己的增值稅發票以供報稅用。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司12月代開專票150萬 在1月份把150萬沖紅了，第一季度開票50萬 增值稅是按-100報 那企業所得稅呢

答： 你好，企業所得稅的銷售額也是附屬100萬。