老師您好，依據(jù)關(guān)于暫緩繳納制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費的公告，延緩期限繼續(xù)延緩六個月，2月份繳納了增值稅，3月份收到退回稅款。退回的稅款在申報3月份增值稅申報表時怎么處理？

圖圖*老師

職稱：中級會計師

2022-04-14 19:15

你好，這個是延緩征收，說明六個月以后還是要交的，退回已繳納的2月稅費時，做交稅的相反分錄，余額就在賬上，等最終交的時間再減少應交稅費

圖圖*老師解答

2022-04-14 19:16

3月申報時，正常申報，只是不扣款

云朵兒追問

2022-04-14 19:28

由于上個月繳納稅款，上個月的申報表上填寫的有繳納稅款數(shù)據(jù)，有累計數(shù)，現(xiàn)在退回后，本月申報表上的這塊數(shù)據(jù)不做調(diào)整嗎？

云朵兒追問

2022-04-14 19:35

稅款退回后，緩交的稅款是1分沒交，但申報表上繳納稅款有累計數(shù)。現(xiàn)在申報表上的應繳稅費和實際的應繳稅費不一致，申報表上不用管？

圖圖*老師解答

2022-04-14 21:16

那你退回來的稅則照掛到應交稅費了，余額累計下來跟申報表是一樣的

精選問題

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你好，計提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應發(fā)數(shù)一樣嗎？如果不問

是的，計提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應發(fā)數(shù)一樣，不然說明發(fā)生錯誤了答
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