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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-14 08:29

您好，借應付賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅，按公允價值計算

蘋果樹 追問

2022-04-14 08:40

可以按存貨賬面價值嗎？協議上約定的價格（因為是積壓商品，有的低于成本價）行嗎？

小林老師 解答

2022-04-14 08:46

您好，那您需要先計提存貨跌價準備，可以按合同約定金額利潤增值稅

蘋果樹 追問

2022-04-14 09:02

原來沒有計提，現在補計提嗎？然后就可以按低于成本價計算增值稅是嗎？分錄怎么做？

小林老師 解答

2022-04-14 09:03

您好，是的，可以補計提。收入分錄，借應付賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅，按公允價值計算

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相關問題討論
您好，借應付賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅，按公允價值計算
2022-04-14 08:29:19
你好，你有計算過額外收取對方的稅點嗎？
2023-11-23 09:52:42
你好，如果取得專票的話，就是不含稅的金額。
2022-01-11 13:57:09
借原材料6000加1000。 應交稅費應交增值稅進項稅額。6000*0.13 貸應付賬款。
2022-06-26 16:35:11
同學，你好 《海關進口增值稅繳款書》上的稅款金額及完稅價格是根據實際貨物價格加上運抵港后運至船舷邊時產生的運費、保費等價格的總和。
2022-08-02 14:00:46
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