天青色等煙雨 追問

2022-04-13 14:25

老師，季度銷售額30萬

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:26

那跟開票金額一起填寫9跟11欄就好了

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 14:30

老師，一季度未開票收入30萬，一季度報稅填第9跟第11欄，第二季度開第一季度這30萬發(fā)票那第二季度如何申報呢？

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:34

三、增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”相關(guān)欄次。
合計月銷售額超過15萬元的，免征增值稅的全部銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》對應(yīng)欄次。