建筑公司預(yù)估了120萬(wàn)材料費(fèi)發(fā)票，之后收到了26萬(wàn)元材料費(fèi)發(fā)票（前期已經(jīng)付了款后面收到的發(fā)票），做賬的時(shí)候是先沖減預(yù)估材料費(fèi)呢還是沖減之前對(duì)應(yīng)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-13 13:14

你好，沖前期的已經(jīng)付過(guò)款的

含糊的大碗追問(wèn)

2022-04-13 13:30

那收到的發(fā)票比預(yù)估的少，怎么沖減，如何做分錄

佟老師解答

2022-04-13 13:36

你好之前分錄怎么做的，是以后就沒(méi)有發(fā)票了嗎？預(yù)估做多了？

含糊的大碗追問(wèn)

2022-04-13 13:39

是的，之前預(yù)估的多，預(yù)估了120萬(wàn)，后面收到的發(fā)票金額少

佟老師解答

2022-04-13 14:18

借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借利潤(rùn)分配
貸以前年度損益調(diào)整
調(diào)整去年申報(bào)表

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精選問(wèn)題

老師代賬的一個(gè)單位開(kāi)了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開(kāi)錯(cuò) 問(wèn)

您好，您把這張發(fā)票拍我看下答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退款200 問(wèn)

退付手續(xù)費(fèi)核對(duì) 借：銀行存款貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）營(yíng)業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率）答
老師，下午好，請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)有80多去年沒(méi)開(kāi)票問(wèn)

你好，金額不大，直接買(mǎi)納稅調(diào)增就可以啦答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費(fèi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？問(wèn)

同學(xué)，你好是可以的答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報(bào)稅了，為什么問(wèn)

先做25年的匯算清繳，看彌補(bǔ)虧損表是否是虧損？答

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