某商場(chǎng)是增值稅般納稅人， 2019年6月， 該企業(yè)進(jìn)口生產(chǎn)辦公家具用的木材 批，該批木材在國(guó)外的買價(jià)20萬(wàn)元人民幣，下同)，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)10萬(wàn)元。貨物報(bào)關(guān)后，商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的完稅憑證。假定該批進(jìn)口貨物在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額50萬(wàn)元。計(jì)算該批 貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)、國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)分別應(yīng)繳納的增值稅稅額(貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率12%，增值稅稅率13%)。

答： 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等于（20+10）x1.12x13%=4.37 國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅50x13%-4.37=2.13

3.某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，2019年6月，該企業(yè)進(jìn)口生產(chǎn)辦公家具用的木材一批，該批木材在國(guó)外的買價(jià)20萬(wàn)元(人民幣，下同)， 運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)10萬(wàn)元。貨物報(bào)關(guān)后，商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的完稅憑證。假定該批進(jìn)口貨物在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額50萬(wàn)元。計(jì)算該批貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)、國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)分別應(yīng)繳納的增值稅稅額(貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率12%，增值稅稅率13%)。

答： 計(jì)算該批貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅（20%2B10）*1.12*13%=4.368 國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)分別應(yīng)繳納的增值稅稅額50*13%=6.5

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)算機(jī)600臺(tái)，每臺(tái)關(guān)稅完稅4000元，稅率60%以取得增值稅完稅憑證，當(dāng)月銷售其中300臺(tái)，不含稅價(jià)每臺(tái)8000元，計(jì)算本期增值稅應(yīng)納稅額

答： 您好 進(jìn)項(xiàng)稅額600*4000*(1%2B0.6)*0.13=499200 銷項(xiàng)稅額300*8000*0.13=312000 本期增值稅應(yīng)納稅額312000-499200=-187200