敏兒 追問

2022-04-13 11:00

是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅

樸老師 解答

2022-04-13 11:11

同學(xué)你好
生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在 當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完成的部分予以退稅。
若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝期末未抵扣稅額，當(dāng)期免抵稅額＝免抵退稅額－期末未抵扣稅額；
若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額＝0。

敏兒 追問

2022-04-13 11:32

出口銷售發(fā)票開的應(yīng)該是零稅率的普通發(fā)票，如何去計(jì)算應(yīng)納稅額呢？

樸老師 解答

2022-04-13 11:44

同學(xué)你好
零稅率就沒有