開票系統資料匯總數字，開了一張負數發票，那我申報的時候增值稅的時候，還是以實際銷售額，和實際銷項稅額作為申報數據？不用管紅字發票，作廢發票？

小光頭 追問

2022-04-13 09:34

一般納稅人3月份有負數發票，不能這樣一概而論吧？

小光頭 追問

2022-04-13 09:35

4月申報3月增值稅，應該根據實際銷售額和銷項稅額對應的的稅率填寫附表一，負數金額和稅額也應該根據相應的稅率填寫到附表一吧。

小光頭 追問

2022-04-13 09:37

比如說，3月實際銷售額2萬，稅率九個點，實際稅額1800，負數金額1萬，稅率6個點，負數稅額600

郭老師 解答

2022-04-13 09:39

一般納稅人也是這么做的，不相信的話你可以試一下。

郭老師 解答

2022-04-13 09:39

實際金額一定是減去了紅沖之后的。

小光頭 追問

2022-04-13 09:56

那我在申報增值稅的時候，不需要填寫相應的負數銷售額和負數銷項稅額嗎

郭老師 解答

2022-04-13 09:59

好不需要的都是一樣的發票的話，直接看實際銷售額就可以了。

小光頭 追問

2022-04-13 10:30

那如果存在稅率不一樣的情況呢？比如你正數發票是九個點，而你的負數發票是6個點的，增值稅附表一，不需要填寫負數發票金額和稅額？

郭老師 解答

2022-04-13 10:34

不一樣的需要分開9%負數
的沒有開9%的在9%，復數里面填寫負數額。

小光頭 追問

2022-04-13 10:37

我的意思就是問，當月正數發票金額和稅率，與負數發票稅率存在不一樣的情況，如何填寫？

小光頭 追問

2022-04-13 10:39

你說的不用管的意思，比如說當月正數金額稅率9個點位，負數金額也是9個點，這種情況只要看實際銷售額和稅額，增值稅附表一是不用填寫負數金額和稅額的，你是這個意思吧？

郭老師 解答

2022-04-13 10:48

你好，分開填寫單獨填寫的，我上面給你舉的那個例子看懂嗎？比如你9%開了負數的100，正數200，填寫正數銷售額100，
然后開的13%的發票，開了600，填寫在13%600

小光頭 追問

2022-04-13 10:56

木有懂你意思，就是開了負數發票，增值稅附表一要不要填寫啊，具體分情況怎么弄

郭老師 解答

2022-04-13 11:01

需要填寫的你開的稅率是多少？你能舉一個例子嗎？看不懂我寫的，你舉例子，我來給你填寫可以嗎？

郭老師 解答

2022-04-13 11:01

不填寫的話不就多交了稅款？