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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-12 14:28

你好,小規(guī)模專票跨年紅沖,紅沖的分錄是
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,  貸:應(yīng)收賬款等科目

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:32

不需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2022-04-12 14:37

你好,是的,直接計(jì)入收入借方就是了  

嘟嘟 追問

2022-04-12 14:38

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-12 14:47

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。

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你好,小規(guī)模專票跨年紅沖,紅沖的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅, ?貸:應(yīng)收賬款等科目
2022-04-12 14:28:50
你好,小規(guī)模紅沖的專票,賬務(wù)處理是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅, ?貸:應(yīng)收賬款等科目
2022-04-19 21:41:57
小規(guī)模納稅人開具的1%專票可分為兩種,即發(fā)票和收據(jù)。發(fā)票是指通過發(fā)票機(jī)發(fā)行的含稅發(fā)票,由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一發(fā)行,其中應(yīng)包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼;收據(jù)是指收票人以單位或個(gè)人名義開具的紙質(zhì)收據(jù),不含稅收取款物的書面憑證。 小規(guī)模納稅人開具1%專票申報(bào)的具體步驟是:第一步,發(fā)票的填寫,如發(fā)票抬頭、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、商品名稱、金額等;第二步,提交相關(guān)稅收信息,如報(bào)稅月份、付款單位、增值稅率等;第三步,進(jìn)行金稅盤登記,可以在“錄入納稅申報(bào)表”選項(xiàng)中完成,然后按金稅盤要求不斷完善憑證及申報(bào)日?qǐng)?bào);第四步,準(zhǔn)備所有相關(guān)材料,如發(fā)票、收據(jù)和單據(jù)等;最后,按規(guī)定時(shí)間前往相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。 例如,某小規(guī)模納稅人在2018年5月期間,向客戶出售某商品,以發(fā)票開具1%專票,發(fā)票金額為1000元,則應(yīng)按照上述步驟,填寫發(fā)票信息,然后提交報(bào)稅月份為5月,付款單位為客戶,增值稅率為1%等信息,完成金稅盤登記后,準(zhǔn)備發(fā)票、收據(jù)等材料,最后前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)手續(xù),完成紅沖申報(bào)。 拓展知識(shí):根據(jù)《稅收征收管理法》,小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予開具的專用發(fā)票為1.2%的增值稅專用發(fā)票和1%的增值稅普通發(fā)票,一般納稅人準(zhǔn)予開具的專用發(fā)票為3%的增值稅專用發(fā)票和16%、10%、6%、5%和0%的增值稅普通發(fā)票。
2023-02-28 16:03:20
你好! 借:應(yīng)收賬款(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(紅字)
2024-03-04 15:16:37
同學(xué)您好,在下月自動(dòng)沖減了的
2023-02-08 17:27:20
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