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玲老師

職稱： 會計師

2022-04-12 11:48

待認證進項稅 沒有認證，待抵扣進項稅 這個是認證，后續(xù)抵扣，實務(wù)中目前只有輔導(dǎo)期納稅人還用這個

靜待花開 追問

2022-04-12 11:54

那如果當(dāng)期有收到進項發(fā)票，沒有開銷項票，進項先可以不勾選認證，做賬時是借:待認證進項稅額嗎？后期再勾選認證抵扣，將待認證結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額科目可以吧

玲老師 解答

2022-04-12 11:57

。是的，您這樣處理是正確的。

靜待花開 追問

2022-04-12 12:06

謝謝老師

玲老師 解答

2022-04-12 12:09

不客氣，祝工作愉快。

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相關(guān)問題討論
待認證進項稅 沒有認證，待抵扣進項稅 這個是認證，后續(xù)抵扣，實務(wù)中目前只有輔導(dǎo)期納稅人還用這個
2022-04-12 11:48:37
你好? 1.? 這個本身就 不對科目 ；正常是用待認證進項稅來核算的； 不是待抵扣進項稅的? 2. 這個是? ?進項稅大于銷項稅是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去留抵的? ? 是的 可以以后留抵的；? ?
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣進項稅額，是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認證的發(fā)票次月抵扣，當(dāng)月的時候計入這個明細核算
2022-03-21 19:46:03
您好 請問勾選填了申報表主表 在主表留抵嗎
2022-03-20 20:54:17
這種做法存在一定的風(fēng)險和問題。雖然附上銀行電子回執(zhí)可以證明款項的支付，但沒有發(fā)票作為正式的憑證，可能會導(dǎo)致以下情況： 1.稅務(wù)問題：稅務(wù)機關(guān)可能要求企業(yè)在申報稅款時提供合法有效的發(fā)票作為扣除進項稅的依據(jù)。如果沒有發(fā)票，可能會導(dǎo)致進項稅無法抵扣，增加企業(yè)的稅負。 2.審計風(fēng)險：在企業(yè)審計或稅務(wù)檢查時，缺乏發(fā)票可能引起審計人員的關(guān)注，需要提供更多的解釋和證明，增加了審計風(fēng)險。 3.內(nèi)部控制問題：沒有發(fā)票可能影響企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理和控制，難以確保支出的真實性和合理性。 為了避免上述問題，建議采取以下措施： 1.及時催促供應(yīng)商提供發(fā)票，確保發(fā)票與貨款支付金額一致。 2.如果發(fā)票未到，可以先暫估入賬，待發(fā)票收到后再進行調(diào)整。 3.建立健全的發(fā)票管理制度，明確發(fā)票的獲取、審核和歸檔流程，確保發(fā)票的及時性和準(zhǔn)確性。 4.對于確實無法取得發(fā)票的支出，要確保有其他合法的憑證支持，如合同、收據(jù)等，并在稅務(wù)申報時進行適當(dāng)?shù)奶幚怼? 同時，關(guān)于待抵扣進項稅的分錄，一般情況下，在取得增值稅抵扣憑證時，可以借記“應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額”，貸記“銀行存款”；在抵扣時，借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)”，貸記“應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額”。
2024-06-12 10:13:54
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