公司是小規(guī)模納稅人。去年16年的時(shí)候，沒有開票收到款項(xiàng)。是不是做：預(yù)收賬款/銀行存款。今年才開票給對(duì)方，要怎么做分錄，是中介公司。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-12 17:07

那老師，去年才把預(yù)收賬款做借方，現(xiàn)在開了發(fā)票，預(yù)收賬款還是做借方啊？謝謝

興奮的荷花追問

2017-04-12 17:16

明白了，謝謝
我弄錯(cuò)了。

興奮的荷花追問

2017-04-12 17:20

小規(guī)模納稅人是季度做賬的，我第1個(gè)季度開發(fā)票。，要第2季度才收到扣增值稅的票據(jù)。這樣我要怎么做分錄。，是不是要計(jì)提增值稅啊/謝謝

鄒老師解答

2017-04-12 17:04

借；預(yù)收賬款貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師解答

2017-04-12 17:08

你好，去年應(yīng)當(dāng)是計(jì)入貸方才是啊借；銀行存款貸；預(yù)收賬款

鄒老師解答

2017-04-12 17:16

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!

鄒老師解答

2017-04-12 17:21

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

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