小規(guī)模增值稅申報(bào)未開(kāi)票收入填成含稅金額跨年和一整年的都填錯(cuò)，賬務(wù)處理時(shí)未做銷項(xiàng)稅額。假設(shè)收入3000，未開(kāi)票收入填寫(xiě)3000。賬務(wù)處理借庫(kù)存現(xiàn)金3000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000。導(dǎo)致所有報(bào)表都填寫(xiě)錯(cuò)誤，這個(gè)應(yīng)該怎么處理。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-12 08:11

你好你從頭更正所有的申報(bào)表需要

笨笨的指甲油追問(wèn)

2022-04-12 11:31

通過(guò)改賬目可以么？怎么更正？

暖暖老師解答

2022-04-12 11:35

你計(jì)提稅金
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

笨笨的指甲油追問(wèn)

2022-04-12 13:22

跨了好幾個(gè)月，假設(shè)20年12/21年3/6/9/12月都收入現(xiàn)金3000元，增值稅申報(bào)不含稅收入填的都是3000元，那能在21年12月年報(bào)補(bǔ)做一次性補(bǔ)做計(jì)提稅金么。借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額450。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為小規(guī)模免征增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入。這樣資產(chǎn)現(xiàn)金會(huì)變動(dòng)到么。

暖暖老師解答

2022-04-12 13:24

不影響現(xiàn)金的，只是收入減少呀

笨笨的指甲油追問(wèn)

2022-04-12 14:08

但是增值稅申報(bào)填寫(xiě)的是未開(kāi)票收入3000元，稅費(fèi)90元，但是賬目做借現(xiàn)金3000，貸主營(yíng)3000.那現(xiàn)在更正的話，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90貸應(yīng)交稅費(fèi)90么？然后再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入么

暖暖老師解答

2022-04-12 14:09

那是利潤(rùn)表，利潤(rùn)表肯定要付起來(lái)

笨笨的指甲油追問(wèn)

2022-04-12 21:52

不是很明白，方便舉例說(shuō)明下么

暖暖老師解答

2022-04-13 06:19

你你增值稅申報(bào)的收入要和利潤(rùn)表的收入是一致的