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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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森林老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-11 16:19

同學(xué)你好，你收款的分錄是什么

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:29

收款時(shí)，借銀行存款，貸預(yù)收賬款。暫估收入時(shí)借應(yīng)收賬款-暫估，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅。確認(rèn)收入時(shí)，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款-暫估。

森林老師 解答

2022-04-11 16:31

同學(xué)你好 借預(yù)收賬款，銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:35

預(yù)收賬款已經(jīng)平了的

森林老師 解答

2022-04-11 16:36

你確認(rèn)收入的時(shí)候開發(fā)票啦，你的發(fā)票金額是56240，所以你不應(yīng)該平的，你把收入數(shù)據(jù)帶進(jìn)去，我看一下你分錄里的數(shù)字。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:38

確認(rèn)收入的時(shí)候預(yù)收賬款已經(jīng)平了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

我的科目余額表是平的

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

就是因?yàn)槎啻_認(rèn)收入7550所以平了啊

森林老師 解答

2022-04-11 16:40

同學(xué)你好，那就把確認(rèn)收入的那個(gè)分錄紅沖了這個(gè)差額就可以啦。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:53

可不可以直接借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:55

你說的紅沖后呢，那我退款的錢怎么做賬

森林老師 解答

2022-04-11 16:57

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸銀行存款
你那個(gè)分錄也可以，是算到去年了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 17:03

是不是做以前年度損益調(diào)整更合適

森林老師 解答

2022-04-11 17:03

同學(xué)你好，理解對(duì)的

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同學(xué)你好，你收款的分錄是什么
2022-04-11 16:19:29
你好，按照完工比例來(lái)做，一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-07-31 14:04:19
你好 有沒有收款呢?
2023-04-24 11:30:51
同學(xué)你好，收到錢后做賬務(wù)處理。若用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失收到補(bǔ)貼款 借：銀行存款 貸：其他收益
2023-10-14 05:21:44
你好，預(yù)付是收到發(fā)票，不是開具
2020-06-29 22:18:01
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