請(qǐng)問(wèn)，我們公司有一筆去年的成本發(fā)票，今年才拿來(lái)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。這樣做對(duì)嗎？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-11 16:08

你好，發(fā)票的時(shí)間是去年的嗎？去年沒(méi)有計(jì)提這相關(guān)的成本費(fèi)用？

風(fēng)箏追問(wèn)

2022-04-11 16:51

去年沒(méi)有計(jì)提，今年才拿來(lái)

風(fēng)箏追問(wèn)

2022-04-11 16:51

金額有300000元

QQ老師解答

2022-04-11 16:53

你好！匯算清繳前取得的可以這樣處理

風(fēng)箏追問(wèn)

2022-04-11 17:05

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅，這個(gè)科目不用嗎？

QQ老師解答

2022-04-11 17:49

你好，調(diào)整后有利潤(rùn)嗎？

風(fēng)箏追問(wèn)

2022-04-11 19:59

有利潤(rùn)呢

QQ老師解答

2022-04-11 20:05

您好，補(bǔ)交部分通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

風(fēng)箏追問(wèn)

2022-04-11 20:28

我知道調(diào)整，怎么又問(wèn)回去了

QQ老師解答

2022-04-11 20:36

1、補(bǔ)充計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)：

  借：以前年度損益調(diào)整

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

  2、實(shí)際繳納企業(yè)所得稅時(shí)：

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

  貸：銀行存款。

  3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)時(shí)：

  借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

  貸：以前年度損益調(diào)整