葉子 追問

2022-04-11 10:08

太專業(yè)了，還是不太懂  您能給解釋的簡單易懂點嗎   我們是 自然人投資的 一個 私營有限公司  一個股東，注冊資本  人民幣100萬 的 員工 10人以下的小企業(yè)

venus老師 解答

2022-04-11 10:12

一般情況下企業(yè)都是使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，科目比較少，

葉子 追問

2022-04-11 10:18

如果用哪個科目的話  能區(qū)分是 企業(yè)會計準(zhǔn)則呢

venus老師 解答

2022-04-11 10:29

比如說以前年度損益調(diào)整就是企業(yè)會計準(zhǔn)則科目

葉子 追問

2022-04-11 10:32

我的  金蝶軟件里 有以前年度順益調(diào)整   我在以前年度里 也用過這個 科目

葉子 追問

2022-04-11 10:33

壞賬準(zhǔn)備和 存貨跌價準(zhǔn)備 都有  只是 一直都不用這個科目  我今年可以做賬的時候 改成  小企業(yè)會計準(zhǔn)則的 嗎

venus老師 解答

2022-04-11 10:37

你們電子稅務(wù)局備案時用的是小企業(yè)還是企業(yè)會計準(zhǔn)則

葉子 追問

2022-04-11 10:39

小企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，所得稅核算采用應(yīng)付稅款法，將計算和應(yīng)繳所得稅確認(rèn)為所得稅費用，因此，所得稅也沒有差異。我們公司一直都是 采用的 沒有差異的 應(yīng)付稅款法，但是 我的 軟件科目里 有那些企業(yè)會計準(zhǔn)則的 科目  那我們應(yīng)該算什么呢

葉子 追問

2022-04-11 10:40

資        產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)
流動資產(chǎn)：    流動負(fù)債:   
    貨幣資金 1 7,638.10 28,483.02     短期借款 68    
    短期投資 2         應(yīng)付票據(jù) 69    
    應(yīng)收票據(jù) 3         應(yīng)付賬款 70 964,588.00 1,019,794.23
    應(yīng)收股利 4         預(yù)收賬款 71 221,028.00 221,028.00
    應(yīng)收利息 5         應(yīng)付工資 72 220,267.85 154,480.66
    應(yīng)收賬款 6 123,870.43 105,664.71     應(yīng)付福利費 73    
    其他應(yīng)收款 7 6,121.15 8,295.10     應(yīng)付股利 74    
    預(yù)付賬款 8 294,262.28 214,704.94     應(yīng)交稅金 75 57,851.27 74,161.70
    應(yīng)收補貼款 9         其他應(yīng)交款 80    
    存貨 10 508,751.69 479,989.55  81 1,937,414.20 1,947,414.20
    待攤費用 11         預(yù)提費用 82    
    一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 21       預(yù)計負(fù)債 83    
    其他流動資產(chǎn) 24       一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 86  
    流動資產(chǎn)合計 31 940,643.65 837,137.32     其他流動負(fù)債 90    
長期投資:       
    長期股權(quán)投資 32         流動負(fù)債合計 100 3,401,149.32 3,416,878.79
    長期債權(quán)投資 34      長期負(fù)債:   
    長期投資合計 38         長期借款 101    
固定資產(chǎn):        應(yīng)付債券 102    
    固定資產(chǎn)原價 39 113,531.85 113,531.85  103    
      減:累計折舊 40 28,430.65 31,030.99     長期應(yīng)付款 106    
    固定資產(chǎn)凈值 41 85,101.20 82,500.86     其他長期負(fù)債 108  
      減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42         長期負(fù)債合計 110    
    固定資產(chǎn)凈額 43 85,101.20 82,500.86 遞延稅項:   
    工程物資 44         遞延稅款貸項 111    
    在建工程 45         負(fù)債合計 114 3,401,149.32 3,416,878.79
    固定資產(chǎn)清理 46        
    固定資產(chǎn)合計 50 85,101.20 82,500.86 股東權(quán)益:   
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn):        股本 115    
    無形資產(chǎn) 51           減：已歸還投資 116    
    長期待攤費用 52 18,881.26 12,800.14     股本凈額 117    
    其他長期資產(chǎn) 53       資本公積 118    
    無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 18,881.26 12,800.14     盈余公積 119    
          其中:法定公益金 120    
遞延稅項:         未分配利潤 121 -2,356,523.21 -2,484,440.47
    遞延稅款借項 61        股東權(quán)益合計 122 -2,356,523.21 -2,484,440.47
    資產(chǎn)總計 67 1,044,626.11 932,438.32     負(fù)債及股東權(quán)益總計 135 1,044,626.11 932,438.32

葉子 追問

2022-04-11 10:41

您幫我看看  我們的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表  是小企業(yè)還是企業(yè)會計準(zhǔn)則呢

venus老師 解答

2022-04-11 10:44

同學(xué)以你們稅局備案為準(zhǔn)，因為財務(wù)軟件這塊科目都設(shè)置，到你根據(jù)準(zhǔn)則，有些科目不會用

葉子 追問

2022-04-11 10:48

但是我查不到  當(dāng)時是怎么備案的，也不是我備案的， 我想問的是 我去年是用了以前年度損益調(diào)整了， 今年可以不用以前年度損益調(diào)整 直接走 利潤分配嗎

venus老師 解答

2022-04-11 11:20

可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配