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送心意

小雯子老師

職稱初級會計師,中級會計師

2022-04-10 17:36

你好!你的理解對的
本年就是當年折舊總額!第四列是當月折舊額

小光頭 追問

2022-04-10 17:41

這是匯算清繳啊,第四列應該是歷年的累積折舊額,怎么可能是當月的

小雯子老師 解答

2022-04-10 19:46

你好!抱歉剛才在忙!對的同學!

  1.第1列“資產(chǎn)原值”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。

  2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。

  3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。

  4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”:填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。

  5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。

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相關問題討論
你好!你的理解對的 本年就是當年折舊總額!第四列是當月折舊額
2022-04-10 17:36:35
你好,這個固定資產(chǎn)你們需要銷售出去。
2024-04-02 14:41:13
你好,原值 賬載金額還有折舊金額都是填寫零。
2023-04-24 13:42:54
你好!有一部分的固定資產(chǎn)是不是用于形成其他資產(chǎn)的過程中,那有一部分折舊計入資產(chǎn)的資本化
2022-04-29 10:48:20
嗯,您的問題很有趣,為了給你一個滿意的答案,我們需要考慮到會計的準則和一般的會計原則。實際上,資產(chǎn)負債表顯示的固定資產(chǎn)應當是累計折舊后的固定資產(chǎn),即累計折舊金額423716.82減去明細賬固定資產(chǎn)490619.47,剩余66902.65,這是匯算清繳中帳載金額應該填寫的金額。 拓展知識:會計中折舊的定義,是指企業(yè)資產(chǎn)的損耗,它可以量化的表現(xiàn)出企業(yè)的投入與收入的關系,是計算收益的重要參照數(shù)據(jù)。
2023-03-07 15:42:45
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