公司2月發(fā)生的費(fèi)用 2月先付款 5萬(wàn) 先做借：預(yù)付賬款 -張三公司 5萬(wàn) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 5萬(wàn) 然后由于沒(méi)發(fā)票實(shí)際是2月發(fā)生我做暫估：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--技術(shù)服務(wù)成本貸：預(yù)付賬款--張三公司供應(yīng)商說(shuō)5月才能開(kāi)具發(fā)票 5萬(wàn)給我們公司，問(wèn)題：暫估了成本，企業(yè)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)了，那么小規(guī)模企業(yè)第一季所得稅申報(bào)是按負(fù)利潤(rùn)申報(bào)嗎? 還是其他申報(bào)方式 5月份拿到供應(yīng)商發(fā)票5萬(wàn)，需要做什么會(huì)計(jì)分錄沖賬嗎？還是直接發(fā)票做為附件貼在2月的記賬憑證后面。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-10 13:00

您好
暫估了成本，企業(yè)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)了，小規(guī)模企業(yè)第一季所得稅申報(bào)是按負(fù)利潤(rùn)申報(bào)
暫估金額跟發(fā)票金額一致直接發(fā)票做為附件貼在2月的記賬憑證后面

鑫晨財(cái)稅追問(wèn)

2022-04-10 13:15

那如果在5月發(fā)生合作雙方因?yàn)楫a(chǎn)品或者服務(wù)問(wèn)題，造成要求供應(yīng)商退款。
或者供應(yīng)商問(wèn)題遲遲不開(kāi)發(fā)票，我們也要求退款。并且收回5萬(wàn)元。又要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?

bamboo老師解答

2022-04-10 13:20

做一月份相同的紅字分錄沖回就好了

鑫晨財(cái)稅追問(wèn)

2022-04-10 17:54

我方做應(yīng)付賬款，暫估成本入賬
那么對(duì)方做預(yù)收或者應(yīng)收款，增值稅科目，不管我方任何事情吧對(duì)方做什么科目都跟我方?jīng)]關(guān)系吧

bamboo老師解答

2022-04-10 18:03

對(duì)方做什么科目跟您單位無(wú)關(guān)的哈

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