老師請教下，小規模農業企業，享受減免的稅收并已計入營業外收入的這部分，免不免企業所得稅？

輕松的戒指 追問

2022-04-10 12:48

好的謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2022-04-10 12:49

不客氣，很高興幫你解答

輕松的戒指 追問

2022-04-10 12:50

但是我還是有點疑惑

劉艷紅老師 解答

2022-04-10 12:52

現在出來的新政策，也是全免普票的增值稅，不免企業所得稅，2022年15號文件

輕松的戒指 追問

2022-04-10 12:52

如果這樣要交稅，那還不如填申報的時候就直接含稅收入，然后在107020，所得稅減免優惠明細表是直接填含稅收入，不是全免了嗎？

劉艷紅老師 解答

2022-04-10 12:56

你是指哪個報表？利潤表嗎？

輕松的戒指 追問

2022-04-10 12:59

農產品可以減免其增值稅和企業所得稅，那我申報的時候填含稅收入，會計處理時：借：銀行存款100，貨：主營業務收入100，企業所得稅匯算清繳時，填寫107020報表減免100元，這樣是不是不產生營業外收入了，老師，這樣對不對？

輕松的戒指 追問

2022-04-10 13:00

直接填報的是增值稅報表

輕松的戒指 追問

2022-04-10 13:02

就是沒有將減免的稅額算在營業外收入里，這樣就不產生稅收了，這樣行嗎？

劉艷紅老師 解答

2022-04-10 13:05

如果你申報點出來有這個減免是可以的

輕松的戒指 追問

2022-04-10 13:08

？求解答，老師在嗎？

劉艷紅老師 解答

2022-04-10 13:11

但是你增值稅減免的稅額計到哪里了？只能計到營業外收入呀