陳小pang 追問(wèn)

2022-04-09 19:29

需要沖掉暫估應(yīng)付款，當(dāng)時(shí)是為了不繳納企業(yè)所得稅才暫估的，現(xiàn)在年度匯算清繳，沒(méi)有發(fā)票要調(diào)增處理。那這個(gè)該怎么做？

小林老師 解答

2022-04-09 19:30

您好，首先判斷業(yè)務(wù)真實(shí)，虛假業(yè)務(wù)是需要紅字沖回

陳小pang 追問(wèn)

2022-04-09 19:50

虛假的，那紅字沖回的話是直接做一筆一樣的分錄，然后是負(fù)數(shù)就完了嗎？還需要用到別的會(huì)計(jì)科目嗎？需要的話麻煩幫忙謝謝會(huì)計(jì)分錄，謝謝。

小林老師 解答

2022-04-09 20:08

您好，借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸應(yīng)付賬款（紅字）

陳小pang 追問(wèn)

2022-04-09 20:12

我掛的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸應(yīng)付賬款   沒(méi)有發(fā)票，沖賬用借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)  應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)？

小林老師 解答

2022-04-09 20:25

您好，是的，您的理解非常正確

陳小pang 追問(wèn)

2022-04-09 20:30

那就在22年只做這樣一筆分錄就可以了是嗎？然后做21年年度匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增處理就行是吧？

小林老師 解答

2022-04-09 20:35

您好，是的，匯算清繳按看了以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)，不需要納稅調(diào)增，因?yàn)槌杀緶p少

陳小pang 追問(wèn)

2022-04-09 20:39

成本減少，不是要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的嗎？為啥不需要調(diào)增呢？

小林老師 解答

2022-04-09 20:41

您好，因?yàn)橛幸郧澳甓葥p益調(diào)整，直接調(diào)整虛增成本，

小林老師 解答

2022-04-09 20:41

您好，因?yàn)闆](méi)這個(gè)虛增，