三順 追問

2022-04-08 17:34

積分券已用完了，這筆賬務(wù)處理與申報(bào)也完了，暫時(shí)性差異就成永久的了，稅務(wù)局會(huì)問增值稅申報(bào)與所得稅申報(bào)不一致？難道是匯繳時(shí)怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:36

你這個(gè)積分券在使用的時(shí)候，你就應(yīng)該是要從你的遞延收益轉(zhuǎn)到營業(yè)收入，轉(zhuǎn)了之后，他們的總金額是一樣的呀，就不會(huì)有差異了

三順 追問

2022-04-08 17:43

那老師只需告訴我，上面兩圖中增值稅共開票不含稅是多少？所得稅申報(bào)收入時(shí)共申報(bào)營業(yè)收入多少？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:45

增值稅收入，開票收入3000
所得稅900+2000

三順 追問

2022-04-08 17:48

就是呀，積分券都用完了呀，遞延收益也轉(zhuǎn)了，這個(gè)不一致不是還在這兒嗎？稅務(wù)會(huì)預(yù)警之前稅務(wù)問過？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:51

你這里是屬于積分抵了貨款，那么積分抵了貨款之后，你總共實(shí)際收到的錢的話，只是2900萬的部分，那么這里的永久性差異，即便是所得稅，這里匹配出來，直接提交說明就行，這個(gè)不會(huì)有問題。