Zzz? 追問

2022-04-08 14:14

我也不太明白，就是從稅款的發(fā)生到繳納，怎么做分錄啊？

朱立老師 解答

2022-04-08 14:27

增值稅

借應(yīng)收賬款/銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值是（銷）


附加稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)/地方教育
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)/地方教育
貸銀行存款


所得稅
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅


借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款

Zzz? 追問

2022-04-08 14:31

三項(xiàng)稅和企稅，都多出一步，一個是借稅金及附加，一個是借所得稅費(fèi)用，老師可以解釋一下這個概念嗎

朱立老師 解答

2022-04-08 14:36

權(quán)責(zé)發(fā)生制  
當(dāng)月發(fā)生的 需要先計(jì)提     下個月繳納