小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

想問下老師 我公司小規(guī)模納稅人，上季度開票專用發(fā)票 稅額一共是交了增值稅5476.19；城市維護建設(shè)稅稅額是191.66。怎么做分錄

答： 您好同學(xué)，小規(guī)模交稅的話，直接 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。貸銀行存款，附加稅的話，我們要先計提 借稅金及附加，后面跟著二級科目 ，貸應(yīng)交稅費，后面跟著二級科目，然后 借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

方案一，接受乙公司（一般納稅人）提供的運輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票， 價稅合計31000元； 方案二，接受丙公司（小規(guī)模納稅人）提供的運輸服務(wù)，取得增值 專用發(fā) 票，價稅合計30000元； 方案三，接受丁公司（小規(guī)模納稅人）提供的運輸服務(wù)，取得增值稅普通發(fā)票，價稅合計29000元； 城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加3%。要求：請對上述業(yè)務(wù)進行納稅籌劃。

答： 你好，方案1的不含稅成本=31000/1.09=28440.37 方案2的不含稅成本=30000/1.03=29126.21 方案3是不含稅成本=29000 選擇方案1