米小強 追問

2022-04-07 10:48

老板的工資是按照社保金額申報個稅的。賬務如何處理呢

小菲老師 解答

2022-04-07 10:53

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

米小強 追問

2022-04-07 17:37

老師，我想咨詢的是老板的這部分工資不發(fā)放，這個賬務如何處理

小菲老師 解答

2022-04-07 18:10

同學，你好
分錄一致的，如果不發(fā)工資，3就不做