老師，小規(guī)模納稅人差額征稅的收入，成本，社保的分錄幫我寫一下唄，一般納稅人的我會(huì)，小規(guī)模的有點(diǎn)想不通，我想確認(rèn)一下，謝謝

QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2022-04-05 08:13

你好！按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。

怒放追問

2022-04-06 06:19

老師，分錄能給我寫的詳細(xì)一點(diǎn)嗎，我想用我的跟你的分錄比較一下，確認(rèn)是否準(zhǔn)確，要收入/工資/和社保詳細(xì)分錄，謝謝

QQ老師解答

2022-04-06 06:43

你好！工資的話你們繳納五險(xiǎn)一金嗎？

怒放追問

2022-04-06 06:53

對，派遣公司，小規(guī)模

QQ老師解答

2022-04-06 07:23

你好！收入  借應(yīng)收賬款等  貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)(差額計(jì)稅)
工資時(shí)
  借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)-醫(yī)療險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-生育險(xiǎn)-工傷險(xiǎn)、住房公積金、工資

二、發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額）

  貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(xiǎn)（個(gè)人）

    其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(xiǎn)（個(gè)人）

    其他應(yīng)付款-失業(yè)險(xiǎn)（個(gè)人）

    其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）

    應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資）