老師你好，假如去年12月份計提的工資在1月份發放，但是發放的工資時多于計提的工資，（老板給每人多發了500元的獎金），這個怎么調賬啊？跨年了

靖婷 追問

2022-04-02 13:42

老師你好，公司是小規模納稅人有10人，12月計提工資時：借：管理費用和銷售費用40000 貸：應付職工薪酬40000； 1月份公司賬戶發放工資時老板給每人獎金多發了500元以示獎勵共計5000元，也就是說我要在1月先做一筆發放工資的分錄  借：應付職工薪酬45000貸銀行存款45000；再做一筆沖計提時應付職工薪酬多出來的5000元   借：利潤分配 未分配利潤5000   貸：應付職工薪酬5000是這樣做嗎？

靖婷 追問

2022-04-02 13:42

老師你好，公司是小規模納稅人有10人，12月計提工資時：借：管理費用和銷售費用40000 貸：應付職工薪酬40000； 1月份公司賬戶發放工資時老板給每人獎金多發了500元以示獎勵共計5000元，也就是說我要在1月先做一筆發放工資的分錄  借：應付職工薪酬45000貸銀行存款45000；再做一筆沖計提時應付職工薪酬多出來的5000元   借：利潤分配 未分配利潤5000   貸：應付職工薪酬5000是這樣做嗎？

郭老師 解答

2022-04-02 13:43

對的是的，是這么做的。