活潑的荷花 追問

2022-04-02 11:10

A107041這個是匯算清繳的附表嗎。那我23年做21 22年時候就在這個表分別把兩年數(shù)字填上就行是吧。 然后22年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時候如果想享受加計扣除。就在主表。免稅加計那里填21到22一季度加計扣除數(shù)。這樣操作對嗎

丁小丁老師 解答

2022-04-02 11:22

您好！第一個問題，2023做2022年匯算清繳時，填寫2020-2022年三年的研發(fā)費，第二個問題正確哦

活潑的荷花 追問

2022-04-02 11:25

好的。謝謝您

丁小丁老師 解答

2022-04-02 11:28

不客氣的，有問題再溝通哦

活潑的荷花 追問

2022-04-02 11:35

想問現(xiàn)在表是3年金額。是不是因為。加計扣除施行以來只有三年可以累計。因為如果后期施行5年。報稅要改成5年累計。要不會計做賬上不做分錄。利潤表始終不調(diào)整。 所得稅報稅時候加計扣除。就必須是累計數(shù)。否則。不對的

丁小丁老師 解答

2022-04-02 11:36

您好！不是這樣的，這里填寫三年是因為三年要滿足高企的條件，所以才需要填寫三年的數(shù)的

活潑的荷花 追問

2022-04-02 11:40

懂啦我 是說企業(yè)所得稅加計扣除。只允許扣除最多3年研發(fā)費用加計累計數(shù)。是這個意思吧

丁小丁老師 解答

2022-04-02 11:41

您好！不是哦，加計扣除只能加計扣除當年的研發(fā)費，不是累計哦，因為每年都要加計扣除的，金額都是當年的研發(fā)費哦

活潑的荷花 追問

2022-04-02 11:47

那就是說報表一直是利潤500萬累計下來的。這個研發(fā)費用扣除。只是暫時免交企業(yè)當期所得稅。因為后期企業(yè)還是500萬累計

丁小丁老師 解答

2022-04-02 12:10

您好！利潤是當年的利潤，研發(fā)費加計扣除的也是當年的研發(fā)費，這個不是暫時的，就是抵減了利潤的哦