老師，這個第五問怎么做啊

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 17:20

是的呀是的呀

冉老師 解答

2022-04-02 22:57

你好，學員，不好意思，老師下午有點事

冉老師 解答

2022-04-02 22:58

這個題目老師看了下，有點復雜

冉老師 解答

2022-04-02 22:57

老師正在寫，寫完發你

冉老師 解答

2022-04-02 23:08

(1)
1、借:利潤分配-提取法定盈余公積400000*10%=40000
貸:盈余公積-法定盈余公積40000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

2、借利潤分配未分配利潤40000
貸利潤分配-提取法定盈余公積40000

冉老師 解答

2022-04-02 23:08

3、借利潤分配-提取任意盈余公積400000*5%=20000
貸盈余公積-任意盈余公積20000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

4、借利潤分配未分配利潤20000
貸利潤分配-提取任意盈余公積20000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

（2）1、借資本公積4000000
貸實收資本4000000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

（3）借利潤分配未分配利潤3142000
貸本年利潤3142000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

（4）1、2010年度所得稅金額等于=600000*25%=150000

冉老師 解答

2022-04-02 23:09

2、借所得稅費用150000
貸應交所得稅150000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

3、借本年利潤150000
貸應交所得稅150000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

4、借本年利潤450000
貸利潤分配未分配利潤450000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

（5）2010年度賬面累計虧損=-3142000+200000+300000+400000+500000+600000+450000=-692000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

（6）借盈余公積-法定盈余公積692000
貸利潤分配未分配利潤692000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

以上是分項的每一項的處理的

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

(1)
1、借:利潤分配-提取法定盈余公積400000*10%=40000
貸:盈余公積-法定盈余公積40000
 
2、借利潤分配未分配利潤40000
貸利潤分配-提取法定盈余公積40000
3、借利潤分配-提取任意盈余公積400000*5%=20000
貸盈余公積-任意盈余公積20000
4、借利潤分配未分配利潤20000
貸利潤分配-提取任意盈余公積20000
（2）1、借資本公積4000000
貸實收資本4000000
（3）借利潤分配未分配利潤3142000
貸本年利潤3142000
（4）1、2010年度所得稅金額=600000*25%=150000
2、借所得稅費用150000
貸應交所得稅150000
3、借本年利潤150000
貸應交所得稅150000
4、借本年利潤450000
貸利潤分配未分配利潤450000
（5）2010年度賬面累計虧損=-3142000+200000+300000+400000+500000+600000+450000=-692000
（6）借盈余公積-法定盈余公積692000
貸利潤分配未分配利潤692000

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

合計的答案就是上面的

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

解題思路的話，就是按照上面的，

冉老師 解答

2022-04-02 23:10

學員有什么不明白的 ，可以直接問的

冉老師 解答

2022-04-02 23:11

不好意思，這么晚回答，周末愉快