假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入 2500 萬元;(2)銷售成本 1100 萬元;(3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元);(4)銷售費用 670 萬元(其中廣告費 450 萬元);管理費用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15 萬元);財務(wù)費用 60 萬元;(5)營業(yè)外收入 70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計算該企業(yè) 2022 年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計算做好了發(fā)給你

某公司為查賬征收納稅人，2020年經(jīng)營情況如下：全年營業(yè)收入為1500萬元；營業(yè)成本為700萬元；稅金及附加為40萬元；銷售費用為200萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費為17.5萬元；管理費用為100萬元；財務(wù)費用為30萬元；營業(yè)外收入為50萬元；營業(yè)外支出為20萬元，其中稅收滯納金為10萬元；投資收益為2萬元，全部為購買國債 -1獲得的利息收入。請計算該公司本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額(稅率為25%)。

答： 首先計算會計利潤： 會計利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用%2B營業(yè)外收入-營業(yè)外支出%2B投資收益=1500-700-40-200-100-30%2B50-20%2B2=462（萬元） 調(diào)整項目： 業(yè)務(wù)招待費扣除限額：1500×5‰=7.5（萬元），17.5×60%=10.5（萬元），取較小值 7.5 萬元，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)增 17.5-7.5=10（萬元）。 稅收滯納金不得在稅前扣除，應(yīng)調(diào)增 10 萬元。 國債利息收入免稅，應(yīng)調(diào)減 2 萬元。 應(yīng)納稅所得額=會計利潤%2B調(diào)整增加額-調(diào)整減少額=462%2B10%2B10-2=480（萬元） 應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率=480×25%=120（萬元）。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

取得收入2500萬元銷售成本1100萬元銷售費用670（其中廣告費450萬元）管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）財務(wù)費用60萬元。營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元，（通過公益性團體捐款36.24萬元，稅收滯納金6萬元）。求2019年會計利潤總額求2019年納稅調(diào)整額求該公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅

答： 2019年會計利潤總額=2500-1100-670-480-60+70-50=210 2019年納稅調(diào)整項目為