企業年報已經申報掉了，那21年匯繳補繳的所得稅我可以直接記在22年本期嗎

咩咩 追問

2022-04-01 18:15

做：借所得稅 貸應交稅費嗎 憑證是這樣嗎

李霞老師 解答

2022-04-01 18:21

借，利潤分配未分配利潤貸，應交稅費應交企業稅。

咩咩 追問

2022-04-02 10:28

這樣的分錄到最后結轉本年第一季度的利潤時借方的利潤分配未分配利潤怎么結轉，可以寫個完整的分錄嗎？

李霞老師 解答

2022-04-02 10:31

這個就已經是一個最終的憑證了，你不需要再結轉。

咩咩 追問

2022-04-02 11:54

交匯繳補繳稅的時候在22年的憑證里是做借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交所得稅，再借 應交稅費 貸銀行存款嗎？這樣做的話22年第一季度利潤表里的凈利潤和負債表里的未分配利潤怎么體現呢

李霞老師 解答

2022-04-02 11:58

您好，您這個利潤分配，他直接歸到你資產負債表里那個利潤分配里面了，他給你利潤表上不再體現了，本身你這個錢也不是二二年的業務呀。

咩咩 追問

2022-04-02 13:16

匯算清繳過后補繳稅費，做了借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費可是這一季度做利潤表和負債表時，負債表里的未分配利潤和利潤表里的凈利潤勾稽關系不對了，怎么做調整呢

李霞老師 解答

2022-04-02 13:20

您好，因為到了未分配利潤，這里已經是最終的科目了，他沒辦法再調整了，所以他倆就只能是鉤機，就是說有一點差差額的，但是不算是錯的，是正常信息。

咩咩 追問

2022-04-02 13:27

那這樣的話我報表就不平了呀

李霞老師 解答

2022-04-02 13:53

就是平的呀，你的報表是平的。

咩咩 追問

2022-04-02 15:11

那匯繳補稅的能不能直接放在本季度，因為只補繳了二千元，我覺得數額不大，就借所得稅費用，貸應交稅費，然后季末和本季度的所得稅費用一起結轉至本年利潤，未分配例如利潤 ？

李霞老師 解答

2022-04-02 15:16

好的，那你就按照你的意思來做吧。

咩咩 追問

2022-04-02 16:18

老師，可以這樣做嗎

李霞老師 解答

2022-04-02 16:30

嗯，我這樣跟你說哈，其實這個不是說非常重要的，重要的主要是咱不欠稅，稅務局就不會找咱的。