木槿 追問(wèn)

2022-04-01 15:05

如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，分錄怎么寫(xiě)么？是直接借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅嗎

玲老師 解答

2022-04-01 15:06

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

玲老師 解答

2022-04-01 15:07

把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)也需要結(jié)轉(zhuǎn)平。
然后做你寫(xiě)的這筆分錄。

木槿 追問(wèn)

2022-04-01 15:15

那是一定要做第一和第二筆分錄嗎

玲老師 解答

2022-04-01 15:21

是的 進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)要結(jié)平 平時(shí)不做年末做平也行 

木槿 追問(wèn)

2022-04-01 15:36

那如果，這個(gè)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有前個(gè)月的留底進(jìn)項(xiàng)，那還需要第一和第二筆分錄那樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎

木槿 追問(wèn)

2022-04-01 15:38

那如果本月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有銷(xiāo)項(xiàng)。但是有前個(gè)月的留底進(jìn)項(xiàng)，那是直接把前個(gè)月的留底稅額做在第一次分錄的貸未交增值稅進(jìn)項(xiàng)里面嗎

玲老師 解答

2022-04-01 15:41

你好 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)就做轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)的分錄    留 抵的會(huì)自動(dòng)抵  

木槿 追問(wèn)

2022-04-01 15:54

轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)登錄怎么做呢

玲老師 解答

2022-04-01 16:05

借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。

木槿 追問(wèn)

2022-04-01 16:11

謝謝老師

玲老師 解答

2022-04-01 16:18

 你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)！！